Павлова Наталья
Joined: 08 Jan 2002
Posts: 814
Location: Наталья Павлова
|
 Posted: 05 Feb 2002 12:23 Post subject: |
 |
|
Добрый день!
В системе БЭСТ-4 налоговые счета создаются в рамках единого Плана счетов (подсистема <АРМ Главного бухгалтера>), содержащего как бухгалтерские, так и налоговые счета. Налоговые счета имеют тип - забалансовые и по ним не поддерживается двойная запись.
Учет ТМЦ в рамках налогового учета.
Для параллельного учета ТМЦ для целей бухгалтерского и налогового учета в
сделаны следующие доработки
в подсистему <Товары. Готовая продукция>:
- При оприходовании ТМЦ, помимо существовавшей ранее бухгалтерской Стоимости на складе вводится дополнительно Налоговая стоимость.
- При создании объектов (счетов) учета ТМЦ в режиме <Настройка счетов учета ТМЦ> (Настройка, справочники - Основная настройка) предоставлена возможность определить налоговый метод списания, отличный от
бухгалтерского.
- Разработан отдельный режим <Расчет налоговой себестоимости>, где период расчета может отличаться от расчета себестоимости для бухгалтерского учета.
- В карточках складского учета введена Налоговая цена остатка, расчет которой производится на основе налоговой цены оприходования в соответствии с методами списания, определенными в объектах (счетах)
учета ТМЦ. Значение Налоговой цены остатка отображается в окне начальных остатков, вызываемом по клавише F5 в Картотеке.
Если пользователь для целей налогообложения определяет налоговую учетную цену, отличную от бухгалтерской, ему необходимо выполнить следующую последовательность действий:
- Определить в моделях калькуляции оприходования правила расчета налоговой цены оприходования;
- Создать налоговые объекты (счета) учета;
- В типовых операциях настроить правила формирования проводок на налоговые счета на основе налоговой учетной цены;
- Произвести расчет налоговой себестоимости.
Налоговый учет в ОС
1. Для распределения амортизируемого имущества по срокам полезного использования необходимо настроить классификатор амортизационных групп (Справочники подсистемы - Нормативные справочники - Классификатор
амортизационных групп). Может содержать до 5 уровней. В демонстрационной версии 9.03 произведена настройка Классификатора.
2. Настроить типовые операции по расчету налоговой амортизации (N).
Установить тип метода: линейный или нелинейный.
3. Для ввода параметров по НУ (налоговому учету) в карточку ОС добавлена кнопка <Объект НУ>, открывающая окно: Налоговая амортизация
4. Расчет налоговой амортизации производится в режиме <Налоговая амортизация> (Амортизация ОС, НДС). По F10 происходит расчет налоговой
амортизации с формированием проводок. Возможна ручная правка суммы НА
Налоговая декларация и приложения к ней формируется в режиме <Внешняя отчетность> подсистемы <АРМ Главного бухгалтера>, формы 69-74 <Декларация по налогу на прибыль>. Данные в нее собираются на основе оборотов по
налоговым счетам и субсчетам за отчетный период.
Подробнее описание будет представлено в версии 9.03, которая готовится к выпуску. |
|
FAQ
Search
Memberlist
Usergroups
Register
Profile
Log in to check your private messages
Log in
